많은 퇴직자들에게 매우 중요한 문제인 퇴직급여제도, 퇴직금에 대해서 알려드리겠습니다. 퇴직연금제도에 대해서 잘 이해하고 있다면 향후 재정 계획에 큰 도움이 될 수 있습니다. 그 중 개인형 퇴직연금 IRP란 어떤것인지, 수령방법, 수령 기간 그리고 관련 세금 혜택 등 다양한 것에 대해서 포스팅 해보겠습니다.
01. 퇴직연금이란?
퇴직하는 근로자의 노후 소득 보장을 위해 기업이 퇴직금을 금융기관에 적립하고, 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 법정 퇴직급여제도입니다.
회사는 근로자의 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 퇴직금으로 퇴직근로자에게 지급할 수 있는 제도를 설정해야 합니다.
02.개인형 퇴직연금 IRP가 무엇인가요
개인형 퇴직연금 IRP는 근로자 개인이 투자금 납입과 자산 관리까지 모두 담당하는 퇴직연금 제도입니다. 원래는 근로소득자만 가입이 가능했지만, 2017년 7월부터는 소득이 있으면 모두 가능해졌습니다. 따라서 자영업자, 프리랜서 또한 가입이 가능해졌습니다.
퇴직금을 받을 수 있는 개인형 IRP에는 퇴직IRP, 적립IRP 두 종류가 있습니다.
퇴직IRP는 퇴직금이나 중간정산 받은 퇴직금을 적립하는 전용계좌입니다.
적립IRP는 퇴직IRP처럼 퇴직금 또는 중간정산 받은 퇴직금을 적립할 수도 있고, 근로자가 개별적으로 적립금을 추가로 입금할 수 있는 계좌입니다.
근로자가 퇴직 또는 이직 시 받는 퇴직금 일시금을 수령하는 계좌이며, 퇴직전이라도 계쫘를 개설하면 연간 1,800만원(IRP, ISA총합)까지 개인 추가납임을 할 수 있는 계좌입니다.
03.개인형 IRP 퇴직급 수령방법
퇴직연금을 받기 위하려면 금융기관에서 IRP통장을 개설해야 합니다. 만 55세 이상, 퇴직금이 300만원 이하가 아니라면 현재는 이 계좌로만 이용이 가능하기 때문입니다. 은행에 직접 방문하여 개설도 가능하지만, 온라인(모바일)에서도 가능합니다.
개설을 할 당시 퇴직금 정보 자체가 마이너스 통장 한도등에 영향을 줄 수 있기 떄문에 대부분 급여동장이나 주거래 은행이 아닌 곳을 추천합니다.
1) IRP 계좌를 개설해야 합니다, 종류별 필요서류가 있습니다.
2)개설 한 IRP계좌 사본을 회사에 제출합니다
3) 회사는 근로복지공단에 퇴직금 지급 요청을 하고, 공단은 해당금액을 이체해야 합니다.
4)퇴직금 입금을 확인한 후 계좌를 해지합니다
5)퇴사자는 사전에 해지예상금액(세후)을 조회할 수 있으며 대부분 신청일 익일에 수령할 수 있습니다.
04.퇴직연금 IRP 수령 기간
법적으로 근로자가 퇴사한 후 14일 이내 지급을 원칙으로 하기 떄문에 이 기한을 어기시게 되면 사측은 3년이하의 징역, 2천만원 이하의 벌금을 물게 될 수 있습니다. 다만 회사에서 피치 못 할 사정으로 지급이 지연되고 있다면 퇴직하는 근로자와 협의하에 있어 지급기한을 연장할 수 있습니다.
05.IRP퇴직금 일시금 수령
퇴사를 하고 당장 목돈이 필요하다면 개인형IRP 퇴직연금 계좌를 해지하고 퇴직금을 한번에 받을 수 있습니다.
다만 일시금으로 퇴직금을 받으시게 되면, 퇴직금을 연금으로 나눠서 받으실 때보다 세금을 많이 내야합니다. 퇴직금에는 퇴직소득세가 전액 부과되며, 퇴직금을 운용해 얻은 수익에는 기타소득세 16.5%가 부괍니다.
06.나중에 퇴직연금으로 수령
개인형IRP 퇴직연금 계좌로 받은 퇴직금은 보관하셨다가 나중에 연금으로 나눠 받으실 수도 있습니다. 만 55세 이후, 퇴직금을 연금으로 받으면 퇴직소득세를 최대 40% 아낄 수 있어 유리합니다. 퇴직금을 운용해서 생긴 수익에는 3.3%~5.5% 수준의 연금 소득세가 부과되어 일시금으로 받는 것보다는 절세 효과를 보실 수 있습니다.
07. 퇴사전 해야 할 방법
하나의 추천을 드리자면 퇴직하시기 전에 적립IRP에 추가 적립을 하시고 연말정산 세액공제를 받으시면 될 것 같습니다.
IRP계좌는 퇴직금뿐만 아니라 추가 적립한 금액까지 절세혜택의 대상입니다. 따라서 적립IRP에 연간 세액공제 한도은 900만원을 채우시게 되면 연말정산에서 최대 148만 5천원을 환급받으실 수 있게됩니다
08.개인형 IRP 세제혜택, 세액공제 한도
-연간납입액 최대 900만원까지 16.5% 세액공제가 가능합니다.
-종합소득금액 4천5백만원(근로소득만 있는 경우 총급여 5천5백만원) 이하인 거주자에 한하여 상기 16.5%(지방소득세 포함) 세액공제가 가능하고, 그 외의 경우 13.2%(지방소득세 포함)까지 세액공제가 가능합니다. 최대 118.8만원 절세가 가능합니다.
-ISA 만기계좌를 연금계좌로 전환한 경우 전환금액의 10%(300만원 한도) 추가 세액공제가 가능합니다.
개인형 IRP 퇴직연슴제도는 여러분들의 은퇴 후 재정 계획에 매우 중요하게 다가올 것입니다. 이번 포스팅을 통해 종류, 신청방법, 수령방법 등에 대해 조금이나마 이해가 되셨으면 좋겠습니다. 퇴직연금을 관리하는 방법과, 수령은 언제가 적절할지에 대한 생각을 미리하시는 것이 도움이 될까 싶어서 작성해 봤습니다. 이번 글을 통해 도움이 되셨으면 좋겠고 더욱 안정적이고 풍요로워 질 수 있는 선택을 하시길 바라겠습니다.
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