13월의 월급, 연말정산 어떻게 해야 다 받을까?

연말정산은 한 해 동안의 소득과 지출을 정리하여 세금을 재조정하는 절차입니다. 13월의 월급 이라고도 불리는 이 과정은 저희의 세금을 환급을 받을 수 있는 절호의 기회입니다. 이번 포스팅은 연말정산 당시 환급을 최대한 받는 방법과 효율적으로 하는 방법을 알려드리고자 포스팅합니다. 다같이 13월의 월급을 받는 기적을 만들어 갑시다.

연말정산 전부 받기

기본 용어 설명 - 소득공제, 세액공제

• 소득공제 - 소득을 발생시키는데 불가피하게 지출되는 금액을 소득으로 인정하지 않고, 그만큼 소득에서 차감해 주는 것을 의미합니다. 즉, 소득공제를 받으면 받을수록 세금을 덜 낼 수 있는 것입니다.
• 세액공제 - 세액 자체를 깎아주는 것을 나타냅니다. 연말 정산 시 모든 과정을 거쳐 산출된 세액이 바로 저희가 내야 하는 세금입니다. 여기서 세액공제 항목을 적용해 주면, 세금 자체가 줄어드는 겁니다.

연말정산 카드 소득공제

 
1년 동안 사용한 신용카드, 체크카드 소비액을 공제해 주는 것을 말합니다. 간단하게 말하면 일 년 동안 국가 경제를 어느 정도의 소비를 했으니, 일정 금액만큼 소득에서 되돌려 준다는 것입니다. 
 

어느 정도 소득 공제가 되는 것일까?

근로자 본인 연봉의 25% 이상 사용한 금액에 대해서 정해진 한도만큼 소득 공제를 해주는 것입니다.
- 세전 연봉 7천만 원 이상 : 최대 250만 원까지
- 세전 연봉 7천만 원 미만 : 최대 300만 원까지
예로 들어 연봉이 5천만 원인 사람이 1년간 1,500만 원의 소비를 했다면,  5천만 원의 25%인 1,250만 원을 제외하고 남은 250만 원에 대해서 소득 공제를 받을 수 있는 것입니다.

카드를 효율적으로 사용하는 법

소득 공제를 최대한으로 받기 위한 방법으로는 신용카드와 체크카드의 사용 비율을 적절히 사용해야 합니다. 두 종류 카드의 소득 공제 비율이 다르기 때문입니다. 적당히 구분하여 소비해야 최대한의 공제를 받으실 수 있습니다. 

• 신용카드 소득 공제율 : 15%
• 체크카드/현금영수증 소득 공제율 : 30%

본인의 세전 연봉의 25% 금액을 확인한 후엔 그 금액까지 혜택이 좋은, 본인의 생활에 맞는 신용카드를 사용하는 것이 좋다고 생각합니다. 이미 연봉의 25% 미만 소비는 소득 공제율이 '0원' 입니다. 따라서 공제율이 높은 체크카드를 사용해도 25%의 금액에 도달하기 전까지는 아무런 혜택을 받아보실 수 없기 때문입니다. 25% 이상의 금액을 사용하셨다면, 그 이후로는 소득공제가 시작되는 구간이니 체크카드를 쓰시면서 30% 공제율을 최대로 채우는 것이 유리합니다.
정리하자면, 세전 금액의 25%의 금액까지 혜택이 좋은 신용카드를 사용하고, 그 이후로는 체크카드를 사용하시는 것을 추천해 드립니다.

혜택 좋은 카드 추천 하기

내가 쓰기 적합한 신용카드 추천 및 혜택, 자취생 카드

 

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IRP, 연금 저축 관리하기

 
노후 자산관리를 위한 퇴직연금, 개인연금 계좌입니다. 두 개의 계좌는 연금에 관한 계좌로 인해 만 55세까지 출금을 하기에 까다로운 제약이 있습니다. 대신에, 노후를 준비하기 위한 계좌로서 세금혜택에 매우 유리합니다.
 

어떤 혜택이 있을까?

1년이라는 기간 동안 납입한 금액에 대해서 세액 공제 혜택이 제공됩니다. 

• 연금저축 : 연간 최대 600만 원
• IRP : 연간 최대 300만 원

세액 공제 비율

• 총급여 5500만 원 이하 : 16.5% 공제
• 총급여 5500만 원 초과 : 13.2% 공제

예로 들어 연봉 5천만 원인 사람이 1년간 연금저축에 600만 원, IRP 계좌에 300만 원을 납입하셨다면, 총금액의 900만 원의 16.5%인 148만 원을 공제받을 수 있습니다. 
이 금액은 소득 공제도 아닌 세금 148만 원을 바로 절감해 주는 세액공제로서 사실상 연말정산으로 13월의 월급을 받기 최고로 좋은 방안 중 하나입니다.

IRP, 연금 저축은 돈만 납입하는 통장일까?

결론 먼저 말씀드리면 아닙니다. 계좌에 납입한 금액으로 다양한 금융자산 거래가 가능합니다. 특히 ETF 투자가 가능해서 매달 일정 금액만큼 이 계좌로 납입하시고 ETF 적립 투자하시면 투자와 절세 두 가지 혜택을 받으실 수 있습니다.
정리를 해보자면 개인연금은 ETF, 펀드를 하실 수 있고, IRP는 ETF, 펀드와 예금 그리고 리츠를 병행하실 수 있습니다.
다만 여기서 아쉬운 점은 연금저축이다 보니 만 55세 전에는 자유롭게 인출이 불가하며, 중도 인출 시 16.5%의 과세가 있습니다.

IRP, 연금 저축 추천받기

1. 매월 일정 금액(최대 75만 원)을 은퇴 후 자금으로 위해 장기 투자할 생각이 있으신 분에게 추천합니다.
2. 개별주보다는 예금, ETF 등 좀 더 안전자산에 투자를 원하시는 분에게 추천합니다. 

IRP, 연금 저축을 위한 꿀팁

1. 은퇴 전까지 빼지 않을 한달 저축액 결정 (최대 75만 원)
2. 해당 금액을 매달 납입할 때, 연금저축 계좌에 연 600만 원 한도까지 우선 납입
3. 연금저축 계좌 한도에 도달 시 IRP 계좌 연 300만 원까지 납입하기

월 최대 75만원이 12개월이면 딱 900만 원입니다. 여기서 연금저축을 먼저 납입하시는 것을 추천해 드리는 이유는 연금저축이 IRP보다 ETF 투자 가능한 비율이 높아 투자에 좀 더 유리하기 때문입니다.

전세, 월세 자취생들을 위한 공제

 
 우선 전세 대출 이자는 소득공제, 월세는 세액공제 대상입니다. 따라서 사회 초년생이시라면 부담해야 하는 전세이자 또는 월세의 금액이 비슷하시다면 월세로 집을 구하시는 것을 추천해 드립니다. 세금 자체로 깎아주는 세액공제가 효율이 더 높기 때문입니다. 예로 들어 연봉이 3천만 원인 사람이 한 달 60만 원의 전세대출 이자 또는 월세로 지출이 된다면, 전세보다 월세로 살게 될 때 매년 약 80만 원을 더 돌려받으실 수 있습니다. 
 

전세대출 이자 상환액 소득공제

• 공제율 : 원리금 상환액의 40%
• 공제 한도 : 최대 400만 원
• 예시 : 전세 대출 이자 70만 원, 연 840만 원 x 40% = 3,360,000원, 공제한도 400만 원을 초과하지 않으니 전액을 소득공제 가능합니다.336만 원의 과세표준 구간별 세율표를 따라 15% 세율을 구하면 50만 4천 원 감면 가능

과세표준 구간별 세율표

과세표준	세율
1,400만 원 이하	6%
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%
1억 5천만 원 ~3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%
10억 원 초과	45%

전세 소득 공제 조건

• 공제 대상 : 매월 전세대출 이자를 내는 무주택 세대주
• 대상 주택 : 85제곱미터 이하, 공시가격 5억 원 이하인 주택

월세 납입액 세액공제

월세 세액공제는 전세대출 연말정산 소득공제와는 달리 총급여에 따른 공제율이 존재합니다. 총급여 7천만 원을 초과하는 근로자에는 세액공제를 받을 수 없습니다.

공제율

총 급여	공제율
5,500만 원 이하	17%
5,500만 원 초과 ~ 7,000만 원 이하	15%
7,000만 원 초과	공제 불가

• 공제 한도 : 월세 납입액 최대 750만 원까지 적용 가능합니다.
• 예시 : 총급여 5천만 원 근로자의 경우 월세 납입 70만 원, 연 840만 원으로 공제 한도 초과, 최대 750만 원의 x 17% = 1,275,000원 공제 가능.

월세 세액 공제 조건

• 공제 대상 : 총 급여액 7천만 원 이하인 무주택 세대주
• 대상 주택 : 85제곱미터 이하, 공시가격 4억 원 이하인 주택

마지막으로

 

연말정산은 한 해 동안의 재정 상태를 정리하고 세금을 최적화하는 중요한 절차입니다. 다양한 공제 항목을 잘 활용하면 예상치 못한 13월의 월급을 받을 수 있을것입니다. 이번 글에서 제공된 카드사용법, 연금저축, IRP, 전세 소득공제, 월세 세액공제 등의 정보를 통해 본인에게 맞게끔 최대한의 금액을 받으실 수 있길 바랍니다.

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